Beheersverslag
Twee gescheiden vermogens
De activiteiten van de IBP Amonis kunnen in twee types verdeeld worden. Enerzijds zijn er de activiteiten voor natuurlijke personen en anderzijds zijn er de activiteiten voor rechtspersonen.
Deze twee types van activiteiten moeten strikt gescheiden beheerd worden in zogenaamde gescheiden vermogens. Bijgevolg hebben deze twee activiteiten elk hun eigen boekhouding.
Eerste vermogen
Sociaal VAPZ, VAPZ, VAPZNP en gewaarborgd inkomen onderschreven als natuurlijke persoon
Opvolging financieringsplan en financieringsniveau van de verplichtingen
De financieringsplannen voor de activiteiten vermeld in art 2/1 §1, 2°, a), b), c) en e) van de WIBP, enerzijds voor het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen en anderzijds voor het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen actief als natuurlijke persoon, bepalen de financiering en in het bijzonder de berekeningswijze van de technische voorzieningen.
Het financieringsniveau van de verbintenissen wordt bepaald door de verhouding tussen de verplichtingen en de bezittingen. Afhankelijk van de manier waarop de verbintenissen worden gedefinieerd, bekomt men een verschillend resultaat. Amonis OFP berekent het financieringsniveau van de verbintenissen volgens de begrippen van voorziening op korte en op lange termijn zoals bepaald in de rondzendbrief CBFA_2008_05 van 13 februari 2008.
Conform de rondzendbrief CBFA_2009_13, zijn de verbintenissen waarmee de bezittingen moeten worden vergeleken de verworven reserves en het bedrag bedoeld in artikel 47, alinea 2, van de WAPZ. Deze betreffen de technische voorzieningen op korte termijn, buiten solidariteit (1.014.732.486 euro). Volgens deze definitie ligt het financieringsniveau van Amonis OFP op 184,72%.
Rekening houdend met de definitie van de technische provisies op lange termijn (1.527.343.606 euro), bekomen we, conform het financieringsplan, een financieringsniveau van 122,35%. Dit impliceert een dekking ten belope van 682,3% van de wettelijke solvabiliteitsmarge van 59.011.378 euro. De verplichtingen zijn bijgevolg volledig gefinancierd.
Resultaat en winstdeelname 2025
De Raad van Bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor om de winstdeelname voor het jaar 2024 goed te keuren in toepassing van artikels 3.4 van het Pensioenreglement – Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen en zorgverleners, en van het reglement VAPZNP.
Toekenningscriteria en bedrag van de winstdeelname
De Raad van Bestuur stelt voor om voor het jaar 2025 de winstdeelname als volgt toe te kennen aan de aangeslotenen die tegelijk voldoen aan de voorwaarden a) en b) hieronder:
- a) waarvan de pensioenovereenkomst VAPZ/sociaal VAPZ of VAPZNP in werking is op 6 juni 2026, en
- b) waarbij er een bedrag in 2025 werd gestort op de rekening van een van de producten of een door het RIZIV bevestigde verwachte betaling werd geboekt in 2025.
Voor elk afzonderlijk product zal een bedrag winstdeelname worden uitgekeerd, waardoor het totale rendement voor elk product op 6,5% netto komt, verhoogd met de taks van 9,25%.
1De winstdeelname wordt toegekend aan de aangeslotenen die actief zijn op de datum van de algemene vergadering, bijgevolg kan het exacte bedrag van de winstdeelname alleen na de algemene vergadering worden berekend
Verhoging van de lopende pensioenrentes
Tweede vermogen:
IPT en gewaarborgd inkomen in vennootschap
Opvolging financieringsplan en financieringsniveau van de verplichtingen
De financieringsplannen voor de activiteiten vermeld in art. 2/1 §1, 1° b) en c) van de WIBP bepalen de berekeningswijze van de technische voorzieningen.
Deze plannen bepalen enerzijds de financiering van de IPT Optimal Benefit en van de IPT Comfort Benefit, en anderzijds de financiering van het gewaarborgd inkomen met als onderschrijver een vennootschap. De IPT Optimal Benefit is in essentie een systeem van vaste bijdragen, waarbij de bijdragen worden geïnvesteerd conform een “life cycle” die vastgelegd werd in het financieringsplan. De dekkingsgraad bedraagt 161,03%.
De IPT Comfort Benefit volgt voornamelijk hetzelfde financieringstype als de PLCI-producten, namelijk een basisinterest en, indien van toepassing, een winstdeelname.
De optionele dekking gewaarborgd inkomen wordt gefinancierd met een afzonderlijke bijkomende bijdrage. De verplichtingen zijn bijgevolg volledig gefinancierd.
Resultaat en winstdeelname 2025
De Raad van Bestuur stelt aan de Algemene Vergadering voor om de winstdeelname voor het jaar 2025 goed te keuren in toepassing van artikels 3.4 van het Reglement individuele pensioentoezegging (IPT) Comfort Benefit.
Toekenningscriteria en bedrag van de winstdeelname
- a) waarvan de pensioenovereenkomst EIP Comfort Benefit in werking is op 6 juni 2026, en
- b) waarbij er een bedrag op de rekening EIP Comfort Benefit werd gestort in 2025.
Voor de IPT Comfort Benefit, een bedrag zodat het totaalrendement over hun individuele rekening in IPT Comfort Benefit 6,5% netto bedraagt, verhoogd met een taks van 9,25%
De globale verhoging van de individuele rekeningen naar aanleiding van deze winstdeelname bedraagt bij benadering[1] 110 euro. In fair value en inclusief taks, bedraagt deze verhoging 106 euro. De taks is ten laste van de aangeslotenen.
2 De winstdeelname wordt toegekend aan de aangeslotenen die actief zijn op de datum van de algemene vergadering, bijgevolg kan het exacte bedrag van de winstdeelname alleen na de algemene vergadering worden berekend
Corporate governance
Het fonds wordt beheerd door de Raad van Bestuur die zich door comités laat bijstaan. Deze comités verlenen adviezen, elk voor hun specifieke domein, en brengen verslag uit over hun activiteiten. Deze comités zijn samengesteld uit leden van de Raad van Bestuur en externe medewerkers. Deze laatsten zijn ofwel leden van de Algemene Vergadering, ofwel externe experten.
Het Asset Allocation Comité informeert en geeft advies over de verschillende aspecten van het vermogensbeheer: investeringsstrategie en financieel risicobeheer.
Samenstelling van het Asset Allocation Comité in 2025
Voorzitter: Dhr. P. Kolh
Leden: Dhr. D.Bernard, Dhr. F. de Cambry (na de AV), Mevr. A.Dieleman, Dhr. J.Gras, Mevr. R.Lamock, Mr S.Yoshimi, Mevr. L.Zwaenepoel
Experten: Dhr. T. Goodworth, Dhr. J. Longeval.
Het Risicocomité analyseert risico’s op financieel niveau, op operationeel niveau en op actuarieel niveau. Dit comité houdt zich specifiek bezig met de methodologie op het gebied van reservering, dekkingen, herverzekering, basisinterest en winstdeelname. Het risicocomité bereidt ook het financieringsplan en de verklaring inzake beleggingsprincipes voor.
Samenstelling van het Risicocomité in 2025
Voorzitter: Dhr. P. Bruynooghe
Leden: Mevr. R.Lamock, Dhr. T.Lemense, Dhr. K.Maelegheer, Mevr. M.Weyns, Mevr. L.Zwaenepoel
Experten: Dhr. W.Duron, Mevr. K.Everaert, , Mevr. V.Nicolaï
Het Auditcomité staat de Raad van Bestuur bij voor de opvolging van de financiële informatie, de interne controle en het auditproces.
Samenstelling van het Auditcomité in 2025
Voorzitter: Dhr. S. Yoshimi
Leden: Dhr. H.Demirkapu, Dhr. J.Gras, Dhr C.Hermans (tot de AV), Mevr. F.Hut, Dhr. P.Kolh.
Expert: Dhr. L.Van Steenberge
Het Benoemings- en Vergoedingscomité adviseert de Raad van bestuur over de vernieuwing van mandaten, de benoeming, de vergoeding en de evaluatie van de leden van de Raad van Bestuur, van de comités, van de Algemene Vergadering, evenals van de externe experten en het management.
Samenstelling van het Benoemings- en Vergoedingscomité in 2025
Voorzitter: Mevr. F.Hut
Leden: Dhr. P.Bruynooghe, Mevr. A.Huberlant, Dhr. T.Lemense, Dhr S.Raffuti.
Vergoedingspolitiek
Een vergoedingspolitiek specifieert de vergoedingsprincipes voor bepaalde categorieën van personen die actief zijn binnen de IBP, evenals de genomen maatregelen inzake risicobeheer, om tegemoet te komen aan de belangen van de betrokkenen, van Amonis en van haar stakeholders. Ingevolge de inwerkingtreding van artikel 5 van de Europese verordening 2019/2088 van 27/11/2019 betreffende de informatieverschaffing over duurzaamheid in de financiële dienstensector, houdt dit beleid geen rekening met de risico’s op het gebied van duurzaamheid. De beloningscriteria zijn immers niet gekoppeld aan de ESG-criteria opgesteld door Amonis en aan duurzaamheidsrisico’s.
De Raad van Bestuur, bijgestaan door het Benoemings- en Vergoedingscomité, keurt de vergoeding van deze categorieën goed op basis van de algemene beginselen die in het vergoedingsbeleid zijn opgenomen. De vergoeding van de leden van de Raad van Bestuur wordt door de AV bekrachtigd.
De vergoedingspolitiek heeft betrekking op volgende categorieën van personen.
De leden van de Algemene Vergadering (AV)
De leden van de Raad van Bestuur (RvB)
De verantwoordelijken van de sleutelfuncties
- de functie van interne auditor, uitgeoefend door het bureau Callens, Pirenne, Theunissen & Co;
- de functie van risicobeheer, uitgeoefend door het consortium Everaert Actuaries/Verex vertegen-woordigd door Mevr. Kim Everaert;
- de actuariële functie, uitgeoefend door het bureau Everaert Actuaries en het bureau Nicolaï & Partners;
- de compliance functie, uitgeoefend door Dhr. Ritchie Boyenge.
Personeelsleden waarvan de functie een aanzienlijke invloed heeft op het risicoprofiel van Amonis
De Chief Executive Officer, de Chief Financial Officer, de Chief Operations Officer, de Chief Sales Officer en de Financial Controller.
Vergoeding leden van de AV
De leden van de AV worden vergoed via zitpenningen. Een totaal van 59.600 euro werd in 2025 gestort.
Vergoeding leden van de RvB
Verschillende categorieën worden voorzien in functie van de mandaten van de leden van de RvB in één of meerdere comités. Hun globale vergoeding bedraagt 296.000 euro.
De vergoeding van de leden van de RvB is het volgende:
Categorie 1: 1 bestuurder, voorzitter van de RvB. De vergoeding bedraagt 50.000 euro.
Categorie 2 : 2 gewone bestuurders. De vergoeding bedraagt 32.000 euro.
Categorie 3 : 1 bestuurder met ook een vergoed bestuurdersmandaat in Amonis bevek. De vergoeding bedraagt 12.000 euro.
Categorie 4 : 4 bestuurders die tegelijk voorzitter zijn van een comité of een bijzondere opdracht vervullen (Vicevoorzitter, penningmeester, secretaris). De vergoeding bedraagt 38.000 euro per persoon.
Categorie 5 : 1 bestuurder die tegelijk voorzitter is van een comité of een bijzondere opdracht vervult (Vicevoorzitter, penningmeester, secretaris) en dit samen met een vergoed bestuurdersmandaat in Amonis bevek. De vergoeding bedraagt 18.000 euro.
De globale vergoeding van de 6 leden van de Algemene Vergadering in de comités bedraagt 34.666,50 euro.
Bezoldiging van de commissaris
De bezoldiging van de commissaris bedraagt voor 2025: 38.700 euro excl. BTW.
De bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris bedraagt voor 2025: 0 euro excl. BTW.
Andere controleopdrachten: 0 euro.
Belastingadviesopdrachten: 0 euro.
Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten: 90.511,25 euro exclusief btw. Analyse van de huidige configuratie van de Salesforce-software en opstelling van een roadmap voor de verdere uitrol ervan
Belangrijke gebeurtenissen na het afsluiten van het boekjaar
Naar aanleiding van het aflopen van het herverzekeringscontract met Scor hebben wij twee nieuwe herverzekeringscontracten onderhandeld met de herverzekeraar Mapfre. Vanaf 2026 zullen de dekkingen solidariteit en gewaarborgd inkomen dus opnieuw worden herverzekerd.
Toekomstige gebeurtenissen
Er is geen voorspelbare relevante gebeurtenis te melden die zich waarschijnlijk in de nabije toekomst zal voordoen.